Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SOCAPS) son organizaciones que nacen como respuesta a la necesidad de contar con servicios financieros en una comunidad, municipio o región, son como cualquier institución financiera, ya que tienen la capacidad jurídica de captar recursos del público en general y realizar préstamos a sus socios. Sin embargo, existen diferencias sustanciales pues son consideradas como integrantes del Sector Social de la Economía Social, según el Artículo 25 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos por su forma de gestionarse, la cual es autónoma, transparente, democrática y participativa; los dueños son los socios que se adhieren a ella con la finalidad de hacer uso de los servicios que ofrece, pero que comparten los principios y valores cooperativos. Además, estas sociedades operan sin ánimo especulativo, ya que sus utilidades son utilizadas para crear fondos sociales en beneficio de sus socios de manera equitativa.
Estas sociedades son constituidas bajo la figura jurídica de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo de Responsabilidad Limitada de Capital Variable (S.C. de A.P. de R.L. de C.V.), según la Ley General de Sociedades Cooperativas, además deberán cumplir con lo establecido en la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (LRASCAP) y sus disposiciones de carácter general, la cual tiene por objeto regular, promover y facilitar la captación de fondos o recursos monetarios y su colocación mediante préstamos, créditos u otras operaciones por parte de las SOCAPS con sus socios; regular, promover y facilitar las actividades y operaciones de estas, su sano y equilibrado desarrollo; proteger los intereses de los socios ahorradores y; establecer los términos en que el Estado ejercerá las facultades de supervisión, regulación y sanción, en términos de la LRASCAP.
Dependiendo del monto total de sus activos estas sociedades son clasificadas en cinco niveles de operación, como se indica en la tabla siguiente:
Niveles de operación | Monto de activos | Monto en pesos, Valor de UDI al día 30/06/2021 (6.830377) | Fundamento |
Básico | Menor o igual a 2.5 millones de UDIS | Menor o igual a $17,075,942.50 | Artículo 13 de la LRASCAP |
I | Menor o igual a 10 millones de UDIS | Menor o igual a $68,303,770.00 | Artículo 18 de la Sección Segunda “De los Niveles de Operaciones I al IV de la LRASCAP |
II | Mayor o igual a 10 millones o menor a 50 millones de UDIS | Mayor o igual a $68,303,770.00 o menor que $341,518,850.00 | |
III | Mayor o igual a 50 millones o menor a 250 millones de UDIS | Mayor o igual a $341,518,850.00 o menor a $1,707,594,250.00 | |
IV | Mayor a 250 millones de UDIS | Mayor a $1,707,594,250.00 |
En términos del artículo 13 de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, las sociedades con nivel de operaciones básico, no requerirán de la autorización de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), para realizar operaciones de ahorro y préstamo, sin embargo, deberán: inscribirse en el Registro Único Nacional de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (RENSOCAP); someterse a una evaluación y clasificación semestral por parte del Comité de Supervisión Auxiliar, para ser consideradas como tal.
A junio 2021, según cifras del Registro Único Nacional de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, se encuentran inscritas 891 sociedades, de las cuales 155 están autorizadas, supervisadas y reguladas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), 193 operan como sociedades con un nivel de operaciones básico y cuentan con una categoría (A, B o C) que les permite continuar operando, 4 se encuentran en proceso de autorización, y el resto están en proceso de liquidación, categoría D o en otras circunstancias. Es decir del universo de sociedades inscritas, solo 353 sociedades operan en apego a la Ley.
